Danske Banks bestyrelse har ansat en intern revisionschef. Bestyrelsen har desuden godkendt en funktionsbeskrivelse for intern revision og sikret, at der er en revisionsaftale mellem intern og ekstern revision.
Intern revision tilser, at:
- koncernen har en god administrativ og regnskabsmæssig praksis
- der er skriftlige forretningsgange på alle de væsentligste aktivitetsområder
- der er fyldestgørende interne kontrolprocedurer
- der er betryggende kontrol- og sikringsforanstaltninger på it-området i overensstemmelse med kontrolpolitikken.
Herudover kontrollerer intern revision, at ledelsens forskrifter om sikkerhed og kontrol bliver indarbejdet i forretningsgangene.
Funktionsbeskrivelsen og revisionsaftalenFunktionsbeskrivelsen og revisionsaftalen fastsætter retningslinjer for bestyrelsens samarbejde med revisionen om den finansielle kontrol af koncernen. Det gælder risikostyringen og arbejdsfordelingen mellem intern og ekstern revision.
Funktionsbeskrivelsen og revisionsaftalen er udarbejdet med baggrund i bekendtgørelse om revision i finansielle virksomheder og finansielle koncerner.
Funktionsbeskrivelsen giver retningslinjer for:
- omfanget af den interne revisions arbejde
- grundlaget for den interne revisions og revisionschefens rettigheder og pligter
- særlige revisionsopgaver, protokoller og rapporter.
Retningslinjerne er fastlagt i den nævnte bekendtgørelse og er besluttet af bestyrelsen og revisionschefen i Danske Bank-koncernen.
Revisionsaftalen er en aftale mellem revisionschefen og den eksterne revision. Aftalen beskriver revisionsopgaverne, og hvilke opgaver der skal løses af henholdsvis ekstern og intern revision.
Revisionsaftalen indeholder desuden retningslinjer for samarbejdet mellem den eksterne revision og den interne revision. Det gælder f.eks. det arbejde, ekstern revision skal udføre i forbindelse med kontrol af intern revisions arbejde.