Økonomistyring

Danske Bank-koncernen har en målsætning om at leve op til best practice inden for økonomistyring.

Ansvaret for koncernens økonomistyring er forankret i afdelingen Koncernøkonomi & Forretningsanalyse.

Finansielle koncepter
Danske Bank-koncernen udvikler hele tiden sine finansielle koncepter. Vi arbejder med:

• Risikojusteret performancemåling
• Balanced Scorecard (BSC)
• Activity Based Costing (ABC)
• Service Level Agreements (SLA)
  
  

Det er koncernens politik, at iagttage egenkapitalomkostningerne ved igangværende og planlagte aktiviteter. Koncernens resultat anskues ud fra en risikoorienteret tankegang, hvor der tages hensyn til rating og de enkelte forretningsområders karakteristika.

BSC er et strategisk ledelsesværktøj for alle forretnings- og ressourceområder. Målet er at få koncernens økonomistyring til at hænge sammen fra vision og strategi til den enkelte medarbejders indsats. Det understøttes af performanceaftaler med de enkelte medarbejdere.

ABC er et aktivitetsbaseret fordelingssystem af omkostninger, som er implementeret i alle relevante enheder i koncernen.

Udveksling af ydelser mellem enheder er dokumenteret i SLA-aftaler. I tilfælde hvor det er relevant, er aftalerne nøje specificeret omkring ydelsens art og pris.

Processer
To af de mest centrale processer i Danske Bank-koncernens økonomistyring er lukkeprocessen og budgetprocessen.

Vi arbejder løbende med at optimere lukkeprocessen, som er et mål for tidsforbruget i færdiggørelsen af regnskabet. De sidste år er denne proces reduceret betydeligt.

Budgettet revurderes tre gange om året i forbindelse med kvartalsregnskabet. Det reviderede budget kaldes estimat og bruges til både eksternt forventningsafsnit og den interne styring.

Der er tre faser i budgetprocessen:

1.	Forventningerne til resultatet afstemmes ved hjælp af et finansielt target for det kommende regnskabsår. Det finansielle target består blandt andet af eksekutivkomiteens forventninger til en række centrale nøgletal. Target kommunikeres til alle budgetterende områder.
2.	Dimensionering af backoffice-funktioner for det kommende år. I denne proces benyttes blandt andet input fra ABC-analyser. Vi arbejder med både priser og mængder. Processen styres på en virtuel intern markedsplads.
3.	Detaljeret budgettering, hvor områderne detaljeret budgetterer på flere konti og indarbejder periodisering og lignende. Vi arbejder desuden med en række nøgletal til at validere budgettet løbende, mens det udarbejdes.

Til toppen
Senest opdateret: 7. august 2008